Pergeseran Kepatuhan Utama Yang Harus Diperhatikan

Saat kantor keluarga terus membentuk, menumbuhkan, dan mendiversifikasi bisnis dan portofolio mereka, perubahan peraturan seperti Undang-Undang Transparansi Perusahaan (CTA) dan Undang-Undang ENABLERS yang diusulkan membentuk kembali cara entitas ini berfungsi. Hal ini berdampak baik pada struktur operasional yang digunakan kantor keluarga untuk menjalankan bisnis sehari-hari mereka maupun struktur yang dibuat untuk terlibat dalam investasi tertentu.

Pengenalan undang-undang ini dan perubahan yang diusulkan telah menyebabkan peningkatan pengawasan dan persyaratan kepatuhan, mendorong beberapa kantor keluarga untuk mengevaluasi kembali model operasi mereka dan menerapkan praktik yang lebih transparan. Ini adalah bagian dari perubahan global yang lebih besar yang didorong oleh tuntutan untuk meningkatkan transparansi.

Memahami Kisah Para Rasul

Undang-Undang Transparansi Perusahaan yang disahkan sebagai bagian dari Undang-Undang Otorisasi Pertahanan Nasional pada tahun 2021, mewajibkan perusahaan dan perseroan terbatas untuk mengungkapkan pemilik manfaatnya kepada Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan (FinCEN) setelah pembentukan atau pendaftaran. Pada dasarnya, tujuan CTA adalah untuk memerangi pencucian uang, penghindaran pajak, dan aktivitas terlarang lainnya.

Undang-undang ENABLERS, di sisi lain, berpusat pada peraturan anti pencucian uang dan berfokus pada penasihat pajak dan profesional yang memungkinkan penggunaan skema penghindaran pajak lepas pantai. Undang-undang mengusulkan untuk memperluas definisi “lembaga keuangan” di bawah Undang-Undang Kerahasiaan Bank (BSA) dan kewajiban terkait untuk “penjaga gerbang”, yang dapat mencakup penyedia layanan profesional seperti firma hukum, penasihat investasi, pemroses pembayaran, firma akuntansi, dan lainnya yang dapat digunakan untuk memfasilitasi pencucian uang.

Dampak Terhadap Kantor Keluarga Di AS Dan Seterusnya

Baik CTA dan tindakan ENABLERS memiliki implikasi langsung untuk kantor keluarga, yang memerlukan uji tuntas yang lebih tinggi dan peningkatan transparansi. Seperti yang diketahui oleh penasihat mana pun, uji tuntas dan kepatuhan berada di garis depan operasi. Kantor keluarga sekarang harus memastikan bahwa mereka menyimpan catatan kepemilikan manfaat yang akurat dan menghindari keterlibatan dalam skema perencanaan pajak yang agresif. Kegagalan untuk mematuhi peraturan ini dapat mengakibatkan hukuman yang signifikan dan kerusakan reputasi.

CTA tidak hanya berlaku untuk perusahaan yang terdaftar atau dibentuk di Amerika Serikat, tetapi juga perusahaan asing yang terdaftar untuk melakukan bisnis di Amerika Serikat. Ini berarti bahwa, meskipun fokus utama Undang-undang tersebut adalah pada perusahaan AS, ruang lingkupnya juga meluas ke entitas asing yang hadir di Amerika Serikat. Di bawah CTA, perusahaan-perusahaan ini juga diwajibkan untuk melaporkan informasi Beneficial Ownership mereka.

Selain itu, Undang-Undang ENABLERS akan memberikan yurisdiksi ekstrateritorial Amerika Serikat, yang berarti bahwa jika RUU tersebut menjadi undang-undang, persyaratan BSA/AML dapat ditegakkan terhadap aktor internasional yang menyediakan layanan tertutup kepada klien AS, sebaliknya, atau keduanya, tergantung pada bagaimana Menteri Keuangan mendefinisikan penerapan ketentuan tersebut dalam peraturan pelaksanaannya.

Lima Tips Agar Kantor Keluarga Tetap Patuh

Apakah kantor keluarga dipimpin oleh anggota utama atau penasihat, ada baiknya mengetahui peraturan yang diperbarui ini dan memastikan Anda tahu pertanyaan apa yang harus diajukan agar tetap patuh.

1. Membuat dan memelihara catatan Beneficial Ownership yang akurat: Memastikan bahwa semua informasi Beneficial Ownership adalah yang terbaru dan mudah diakses jika ada pertanyaan dari regulator.
2. Melakukan uji tuntas menyeluruh terhadap penasihat pajak dan profesional lainnya: Sebelum terlibat dengan penasihat pajak atau profesional lainnya, verifikasi kredensial dan rekam jejak mereka untuk memastikan mereka mematuhi standar etika dan tidak mempromosikan skema perencanaan pajak yang agresif.
3. Terapkan kebijakan kepatuhan internal yang kuat: Kembangkan dan pertahankan program kepatuhan yang kuat yang mencakup pelatihan reguler untuk staf, prosedur yang jelas untuk melaporkan potensi pelanggaran, dan proses eskalasi yang terdefinisi dengan baik.
4. Mengadopsi pendekatan berbasis risiko untuk kepatuhan: Menilai risiko spesifik yang mungkin dihadapi oleh kantor keluarga Anda dan menyesuaikan upaya kepatuhan Anda. Ini mungkin melibatkan uji tuntas yang lebih tinggi untuk hubungan berisiko tinggi atau struktur investasi.
5. Memantau perkembangan peraturan dan terlibat dengan rekan industri: Tetap terinformasi tentang perubahan peraturan dan praktik terbaik dengan berpartisipasi dalam asosiasi industri, menghadiri konferensi, dan berkolaborasi dengan kantor keluarga lainnya.

Mengikuti perubahan peraturan bukanlah hal yang mudah, tetapi kantor keluarga mungkin menganggap sumber daya berikut berguna untuk mendapatkan pemahaman yang komprehensif tentang Undang-Undang Transparansi Perusahaan dan Undang-undang ENABLERS serta implikasinya, memastikan mereka diperlengkapi dengan baik untuk menavigasi lingkungan peraturan yang berubah.

• The American Bar Association (ABA) – Pusat Sumber Daya Undang-Undang Transparansi Perusahaan: ABA menawarkan pusat sumber daya komprehensif yang didedikasikan untuk Corporate Transparency Act, memberikan analisis hukum, pembaruan, dan panduan kepatuhan untuk berbagai entitas, termasuk kantor keluarga.
• Asosiasi Kantor Keluarga – Kepatuhan Peraturan: Asosiasi Kantor Keluarga menawarkan sumber daya dan wawasan tentang kepatuhan peraturan untuk kantor keluarga. Meskipun tidak secara khusus berfokus pada tindakan CTA dan ENABLERS, asosiasi memberikan panduan untuk menjaga kepatuhan secara umum, yang dapat membantu kantor keluarga menavigasi lanskap peraturan yang terus berkembang.
• Deloitte – Undang-Undang Transparansi Perusahaan: Wawasan Deloitte tentang Corporate Transparency Act dapat membantu kantor keluarga memahami implikasi undang-undang yang lebih luas dan bagaimana hal itu dapat memengaruhi operasi mereka. Deloitte memberikan panduan praktis dalam mempersiapkan dan mematuhi CTA.

Hukum dan peraturan akan selalu memusingkan, tetapi salah satu cara untuk melihat Corporate Transparency Act dan ENABLERS Act adalah bahwa mereka akan mendorong kantor keluarga untuk mengevaluasi kembali praktik mereka dan memprioritaskan transparansi – yang bukan merupakan hal terburuk di dunia. Pertahanan terbaik adalah pelanggaran yang kuat dan dengan mengadopsi langkah-langkah kepatuhan yang kuat dan mematuhi standar etika, kantor keluarga tidak hanya dapat menavigasi lanskap peraturan yang berkembang tetapi terus memanfaatkan banyak peluang investasi.